天津财经大学433税务专业基础2024年大纲

天津财经大学433税务专业基础2025年大纲

433 税务专业基础：

税收特征、税收要素、税收职能、税收公平、税收效率、最优税收、税收稳定、税收负担、税负转嫁与归宿、税收分类、税制结构、中国税收体系发展、中国税制改革、流转税制特点和类型、所得税制特点和类型、增值税计算、消费税计算、关税计算、企业所得税计算、个人所得税计算、资源税计算、房产税计算、城市维护建设税计算、印花税计算、土地增值税计算、环境保护税计算、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政复议。

参考书

▲税务：433税务专业基础：

1、《税收学》，胡怡建著，上海财经大学出版社，2020年10月；

2、《中国税制》（第12版），马海涛主编，中国人民大学出版社，2022年9月。

自命题科目及代码：433 税务专业基础

一、考试形式

    笔试，考试时间为3小时，满分150分。

二、考试要点（不排除考察要点之外内容，仅供考生参考）

税收特征、税收要素、税收职能、税收公平、税收效率、最优税收、税收稳定、税收负担、税负转嫁与归宿、税收分类、税制结构、中国税收体系发展、中国税制改革、流转税制特点和类型、所得税制特点和类型、增值税计算、消费税计算、关税计算、企业所得税计算、个人所得税计算、资源税计算、房产税计算、城市维护建设税计算、印花税计算、土地增值税计算、环境保护税计算、税款征收、税务检查、税务行政处罚、税务行政复议、涉税服务实务、税收相关法律、数字经济税收治理等。

三、推荐书目

1.《税收学》（第 2 版），胡怡建著，上海财经大学出版社，2020年10月；

2.《中国税制》（第 12 版），马海涛编，中国人民大学出版社，2022年9月。

变化情况：无变化